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⏱️ 읽기 시간: 약 10분 | 2026년 기준
📌 이 글 요약
퇴직금 계산 공식은 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)입니다. 퇴직 전 3개월 임금총액을 기준으로 평균임금을 산정하고, 여기에 상여금·연차수당까지 포함해야 정확한 금액이 나와요. 이 글에서는 퇴직금 계산 방법부터 중간정산 사유 7가지, 퇴직소득세 계산법, IRP 수령 절차, 연금 vs 일시금 비교까지 한 번에 정리해드릴게요.
📋 목차
1. 퇴직금이란? 받을 수 있는 조건부터 확인
퇴직금 계산을 하기 전에, 먼저 “나는 퇴직금을 받을 수 있는 사람인가?”부터 체크해야 해요. 퇴직금은 근로자퇴직급여 보장법에 따라 지급되는 법정 급여인데요, 사장님이 “주고 싶으면 주는 돈”이 아니라 법으로 보장된 근로자의 권리예요.
퇴직금을 받으려면 딱 두 가지 조건만 충족하면 돼요. 첫째, 계속근로기간이 1년 이상이어야 해요. 둘째, 주 15시간 이상 근무(4주 평균)해야 해요. 이 두 조건만 맞으면 정규직이든 계약직이든 아르바이트든 상관없이 퇴직금을 받을 수 있어요.
💡 알바도 퇴직금 받을 수 있어요!
주 15시간 이상, 1년 이상 근무한 아르바이트생도 퇴직금 지급 대상이에요. “알바한테 무슨 퇴직금?” 하는 사장님이 있다면 — 법 위반이에요.
참고로, 지급 기한은 퇴직일로부터 14일 이내예요. 이 기한을 넘기면 사업주에게 연 20% 지연이자가 붙고, 아예 안 주면 3년 이하 징역 또는 3천만 원 이하 벌금까지 갈 수 있어요. 퇴직금은 “받아야 하는 돈”이지 “받으면 감사한 돈”이 아니라는 점, 꼭 기억하세요.
2. 퇴직금 계산 공식 완벽 해부
퇴직금 계산 공식은 생각보다 간단해요. 핵심은 딱 하나, “평균임금”이에요.
🧮 퇴직금 계산 공식
퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)
여기서 1일 평균임금은 퇴직 전 3개월간 지급받은 임금 총액을 그 기간의 총 일수로 나눈 금액이에요. 계산 단계를 하나씩 풀어볼게요.
STEP 1. 퇴직 전 3개월간 받은 임금 총액(세전)을 구해요. 기본급 + 각종 수당 + 해당 기간 상여금 + 연차수당이 모두 포함돼요.
STEP 2. 그 3개월 동안의 총 일수(통상 89~92일)로 나눠서 1일 평균임금을 구해요.
STEP 3. 1일 평균임금에 30일을 곱하고, 재직일수를 365로 나눈 값을 다시 곱하면 최종 퇴직금이에요.
📊 실제 계산 예시 — 월급 300만 원, 5년 근무
• 3개월 임금 총액: 300만 원 × 3 = 900만 원
• 3개월 총 일수: 91일 (가정)
• 1일 평균임금: 900만 원 ÷ 91일 = 약 98,901원
• 재직일수: 5년 = 1,826일
• 퇴직금: 98,901원 × 30일 × (1,826일 ÷ 365) = 약 14,845,664원
→ 대략 월급의 약 5배가 퇴직금으로 나와요!
단, 여기에 상여금이나 연차미사용수당이 별도로 있다면 평균임금이 올라가면서 퇴직금도 더 늘어나요. 반대로, 퇴직 전 3개월간 무급 휴직 등이 있었다면 평균임금이 낮아질 수 있어서 주의가 필요해요.
⚠️ 평균임금 vs 통상임금 — 둘 중 큰 걸로!
평균임금이 통상임금보다 낮으면 통상임금을 평균임금으로 적용해요. 기본급이 높고 변동 수당이 적은 경우 통상임금이 더 유리할 수 있으니 꼭 비교해보세요.
3. 평균임금 산정 시 꼭 포함해야 할 항목
퇴직금 계산에서 가장 많이 분쟁이 생기는 부분이 바로 “평균임금에 뭘 포함하느냐”예요. 회사에서 기본급만 넣고 계산해서 퇴직금을 적게 주는 경우가 꽤 많거든요. 아래 항목을 꼭 체크하세요.
📌 상여금 포함 기준은?
정기적·일률적·고정적으로 지급되는 상여금은 평균임금에 포함돼요. 예를 들어 “매년 설·추석 각 100% 상여” 처럼 규칙적이면 포함, “사장님 기분에 따라 주는 보너스”는 제외예요. 포함 시 3개월 동안의 상여금 비율만큼만 산입해요 (연 400% 상여라면 3/12 = 100% 해당분).
고용노동부에서 운영하는 퇴직금 계산기를 활용하면 입사일, 퇴직일, 3개월 임금만 넣으면 자동으로 계산해줘요. 직접 계산이 어려울 때 유용해요.
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POPULAR4. 퇴직금 중간정산 — 가능한 7가지 사유
원칙적으로 퇴직금 중간정산은 금지예요. 하지만 법에서 정한 특정 사유에 해당하면 재직 중에도 미리 받을 수 있어요. 근로자퇴직급여 보장법 시행령 제3조에 따른 법정 사유 7가지를 정리해드릴게요.
⚠️ 중간정산 주의사항
중간정산을 하면 그 시점까지의 퇴직금이 리셋돼요. 즉, 중간정산 이후부터 다시 1년 차로 퇴직금이 쌓이기 시작해요. 그래서 꼭 필요한 경우가 아니면 중간정산은 신중하게 결정하는 게 좋아요. 또한, 반드시 근로자 본인이 요구해야 하며 사업주가 일방적으로 강요할 수 없어요.
5. 퇴직소득세 계산법 & 세율표
퇴직금을 받으면 당연히 세금도 내야 해요. 하지만 퇴직소득세는 일반 소득세와 다르게 “분류과세” 방식이라 세 부담이 상대적으로 낮아요. 오래 근무할수록 공제가 커져서 세금이 확 줄어드는 구조예요.
퇴직소득세 계산은 5단계를 거쳐요.
🔢 퇴직소득세 계산 5단계
① 퇴직소득금액 = 퇴직급여액 – 비과세 소득
② 근속연수공제 = 근무 기간에 따른 법정 공제액 차감
③ 환산급여 = (퇴직소득금액 – 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12
④ 환산급여공제 후 과세표준 = 환산급여 – 환산급여공제
⑤ 산출세액 = 과세표준에 기본세율 적용 → ÷ 12 × 근속연수
핵심은 근속연수공제예요. 오래 다닐수록 공제가 커져서 세금이 확 줄어들어요.
환산급여에 적용되는 기본세율(소득세율)은 일반 종합소득세와 동일해요.
📊 퇴직소득세 실제 계산 예시 — 퇴직금 1억 원, 근속 10년
• 퇴직소득금액: 1억 원
• 근속연수공제 (10년): 150만 + 50만×5 = 400만 원
• 환산급여: (1억 – 400만) ÷ 10 × 12 = 1억 1,520만 원
• 환산급여공제: 약 4,675만 원 (환산급여 구간별 공제 적용)
• 과세표준: 1억 1,520만 – 4,675만 = 약 6,845만 원
• 환산산출세액: 6,845만 × 24% – 576만 = 약 1,067만 원
• 최종 퇴직소득세: 1,067만 ÷ 12 × 10 = 약 889만 원
• 지방소득세(10%): 약 89만 원
• 총 세금: 약 978만 원 → 세후 수령액 약 9,022만 원
근속 10년 퇴직금 1억 원 기준으로 실효세율이 약 9.8%인 셈이에요. 같은 금액을 근로소득으로 한 번에 받으면 세율이 훨씬 높으니까, 퇴직소득세는 상당히 우대받는 구조라고 볼 수 있어요.
💡 퇴직소득세 직접 계산이 어렵다면?
국세청 퇴직소득세 계산 안내나 노동OK 퇴직소득세 계산기를 활용하면 입력값만 넣으면 자동으로 세금이 계산돼요.
📝 여기까지 요약
퇴직금 계산 핵심 공식은 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)이고, 평균임금에는 기본급·수당·상여금·연차수당이 모두 포함돼요. 중간정산은 주택구입 등 법정 7가지 사유에서만 가능하고, 퇴직소득세는 근속기간이 길수록 유리한 구조예요.
6. 퇴직금 수령 방법 — IRP·연금·일시금 비교
퇴직금을 받을 때 가장 중요한 선택이 하나 있어요. “IRP로 받을까, 바로 현금으로 받을까?” 이 선택에 따라 세금이 수백만 원까지 차이 날 수 있어요.
2022년부터 퇴직금은 원칙적으로 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 지급하도록 법이 바뀌었어요. 다만, 퇴직금이 300만 원 이하이거나 55세 이후 퇴직하는 경우 등 예외 사유에 해당하면 일반 계좌로 받을 수 있어요.
📌 결론: 당장 돈이 급하지 않다면 IRP 연금 수령이 최고
퇴직금 1억 원 기준, 연금으로 수령하면 세금을 약 300~400만 원 아낄 수 있어요. 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 1~10년차는 퇴직소득세의 70%, 11년차부터는 60%만 내면 돼요.
7. 퇴직금 못 받았을 때 대처법 3단계
퇴직한 지 14일이 지났는데 퇴직금이 안 들어오면? 걱정 마세요. 법이 확실하게 보호해주는 영역이에요.
STEP 1. 내용증명 발송 — 먼저 회사에 “퇴직금 지급을 요청합니다”라는 내용증명을 보내요. 우체국에서 보내거나 이메일로도 가능해요. 이 단계에서 대부분 해결돼요.
STEP 2. 고용노동부 진정 — 내용증명 후에도 안 주면 사업장 소재지 관할 고용노동부에 진정(신고)을 넣어요. 근로감독관이 조사에 들어가면 사업주가 빠르게 지급하는 경우가 많아요.
STEP 3. 민사소송 또는 체당금 신청 — 회사가 폐업하거나 돈이 없어서 못 준다면, 체불 임금 소액재판을 진행하거나, 회사가 도산한 경우 근로복지공단에 체당금을 신청해서 정부가 대신 지급받을 수도 있어요.
🔔 지연이자도 꼭 챙기세요!
퇴직일로부터 14일 경과 후부터 지급일까지 연 20%의 지연이자가 발생해요. 퇴직금 1,500만 원을 3개월 늦게 받으면 지연이자만 약 75만 원이에요. 퇴직금 받을 때 지연이자도 반드시 함께 청구하세요.
✅ 퇴직금 계산 최종 체크리스트
☑️ 1년 이상 & 주 15시간 이상 근무 확인
☑️ 퇴직 전 3개월 임금총액(상여금·연차수당 포함) 확인
☑️ 1일 평균임금 vs 통상임금 비교 → 큰 쪽 적용
☑️ 퇴직금 = 1일 평균임금 × 30 × (재직일수 ÷ 365)
☑️ 퇴직소득세 근속연수공제 확인
☑️ IRP 계좌 개설 → 연금 수령 시 최대 40% 절세
☑️ 14일 이내 미지급 시 지연이자(연 20%) 청구
☑️ 미지급 시 고용노동부 진정 → 민사소송 → 체당금
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❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 1년 미만 근무하면 퇴직금을 전혀 못 받나요?
네, 계속근로기간 1년 미만이면 법적으로 퇴직금 지급 의무가 없어요. 다만, 회사 규정에 따라 지급하는 곳도 있으니 취업규칙이나 근로계약서를 확인해보세요.
Q2. 퇴직금에 퇴직소득세 말고 다른 세금도 있나요?
퇴직소득세 외에 지방소득세(퇴직소득세의 10%)가 추가로 붙어요. 그 외 4대보험료 등은 퇴직금에서 공제되지 않아요.
Q3. 퇴직금을 연금으로 받으면 세금이 얼마나 줄어드나요?
55세 이후 IRP에서 연금으로 수령하면 1~10년차는 퇴직소득세의 70%, 11년차부터는 60%만 내면 돼요. 퇴직금 1억 원 기준으로 약 300~400만 원 절세 효과가 있어요.
Q4. 중간정산 후 퇴직하면 퇴직금은 어떻게 되나요?
중간정산 시점에 퇴직금이 리셋돼요. 이후부터 다시 1년 차로 시작해서 퇴직금이 새로 쌓여요. 따라서 최종 퇴직 시에는 중간정산 이후 기간에 대한 퇴직금만 받게 돼요.
Q5. 퇴직금 계산기는 어디서 쓸 수 있나요?
고용노동부 퇴직금 계산기가 가장 정확해요. 입사일·퇴직일·3개월 임금만 입력하면 자동 산출돼요. 퇴직소득세는 노동OK 퇴직소득세 계산기를 참고하세요.
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이 글은 정보 제공 목적입니다. 개인별 상황에 따라 퇴직금 계산 결과 및 세금이 달라질 수 있으므로, 정확한 금액은 고용노동부 퇴직금 계산기 또는 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
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퇴직금은 내가 열심히 일한 시간의 대가예요. 정확한 퇴직금 계산법을 알고 있으면 손해 볼 일이 없어요. 이 글이 퇴직을 앞두고 있거나 퇴직금이 궁금한 분들에게 도움이 되셨길 바랍니다.
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