1단계: 홈택스 접속 및 로그인

국세청 홈택스 웹사이트(www.hometax.go.kr)에 접속하세요. 공동인증서(구 공인인증서), 간편인증(카카오톡, 페이코, 삼성패스 등), 또는 금융인증서로 로그인할 수 있어요. 요즘은 간편인증이 가장 편리하니 카카오톡이나 네이버 인증을 추천해요.

2단계: 연말정산 미리보기 메뉴 찾기

메인 화면 상단의 [장려금·연말정산·전자기부금] 메뉴를 클릭하거나, 검색창에 “연말정산 미리보기”를 입력하면 바로 찾을 수 있어요. 모바일 손택스 앱에서는 하단 메뉴의 [연말정산·지급명세서] 탭에서 찾을 수 있죠.

3단계: 소득·세액 공제 자료 조회

본인의 올해 소득 정보와 각종 공제 자료가 자동으로 조회돼요. 신용카드 사용액, 의료비, 보험료, 교육비, 기부금 등이 모두 나타나죠. 이 데이터는 카드사, 병원, 보험사 등에서 국세청으로 제출한 자료를 기반으로 하기 때문에 상당히 정확해요. 다만 11월 기준이므로 12월 지출은 아직 반영되지 않는다는 점을 기억하세요.

4단계: 예상 세액 계산하기

[예상세액 계산하기] 버튼을 클릭하면 현재 상태에서의 예상 환급액 또는 추가 납부액이 나와요. 여기서 중요한 건 “예상”이라는 점이에요. 12월까지 지출 패턴을 조정하면 이 금액이 달라질 수 있다는 뜻이죠. 화면에는 소득공제와 세액공제 항목별로 얼마나 공제받았는지 상세하게 표시돼요.

5단계: 절세 팁 확인 및 시뮬레이션

홈택스는 여러분의 데이터를 분석해서 “이렇게 하면 환급액을 늘릴 수 있어요”라는 맞춤형 절세 팁을 제공해요. 예를 들어 “신용카드를 15만원 더 쓰면 공제액이 3만원 늘어납니다” 같은 구체적인 조언이 나오죠. 또한 시뮬레이션 기능을 통해 “만약 연금저축에 100만원을 추가로 넣으면?” 같은 가상 시나리오의 결과도 미리 볼 수 있어요.

💡 꿀팁: 연말에 13월 월급이나 상여금으로 고가의 물건(가전제품, 가구 등)을 살 계획이라면, 체크카드나 전통시장 온누리상품권을 활용하세요. 같은 금액을 써도 공제액이 2배 차이 날 수 있어요.

💡 꿀팁: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 총 900만원을 채우는 게 가장 효율적이에요. IRP는 퇴직금도 넣을 수 있어서 이직을 했다면 퇴직금을 IRP로 받는 것도 절세 전략이 될 수 있어요.

💡 꿀팁: 약국에서 구입한 의약품도 의료비 공제 대상이에요. 감기약, 소화제, 파스 등 일반의약품도 포함되니, 현금영수증이나 카드 결제로 증빙을 남기세요. 건강기능식품(비타민, 오메가3 등)은 제외돼요.

✅ 우선순위 1: 신용카드·체크카드 25% 기준 채우기. 소득이 낮을수록 25% 기준 금액이 적어서 쉽게 초과할 수 있어요.

✅ 우선순위 2: 전통시장·대중교통 카드 적극 활용. 40% 공제율이 적용되므로 같은 금액을 써도 공제액이 크게 늘어나요.

✅ 우선순위 3: 청년 우대 혜택 챙기기. 만 19~34세 청년이라면 총급여 7,000만원 이하 시 청년 추가공제가 있어요.

⚠️ 주의: 연금저축은 세액공제율이 낮은 구간이므로 무리해서 넣기보다는 카드 공제에 집중하는 게 나아요.

💡 실전 사례: 연봉 2,800만원인 A씨는 25% 기준인 700만원을 신용카드로 채우고, 나머지 300만원을 전통시장 카드로 사용해서 총 67만원의 소득공제를 받았어요. 여기에 월세 공제 144만원(연 720만원 월세의 20%)을 추가로 받아서 총 211만원을 공제받았죠.

✅ 우선순위 1: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원 꽉 채우기. 세액공제 148.5만원 확보 가능.

✅ 우선순위 2: 카드 공제 전략적 배분. 25% 기준(1,375만원) 이후 체크카드·전통시장 집중.

✅ 우선순위 3: 의료비 3% 기준(165만원) 넘기기 도전. 고액 의료비 계획이 있다면 12월에 집중.

⚠️ 주의: 이 구간부터 부양가족 공제가 중요해져요. 부모님 소득이 100만원 이하라면 반드시 등록하세요.

💡 실전 사례: 연봉 4,500만원인 B씨는 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 148.5만원 세액공제를 받고, 카드 사용액 2,000만원(신용카드 1,375만원 + 체크카드 625만원)으로 85만원 소득공제를 받았어요. 여기에 부모님 2명 부양가족 공제(300만원)와 의료비 공제(50만원)를 추가해서 총 환급액이 120만원이 나왔죠.

✅ 우선순위 1: 연금저축 900만원 한도 최대 활용. 세액공제 118.8만원 확보.

✅ 우선순위 2: 주택청약종합저축 240만원 납입. 소득공제 96만원 가능.

✅ 우선순위 3: 월세 공제 또는 주택담보대출 이자 공제 선택. 무주택자라면 월세 공제(최대 750만원), 주택 소유자라면 대출 이자 공제(최대 1,800만원) 활용.

⚠️ 주의: 카드 공제 한도가 300만원이므로 무리하게 카드를 쓰기보다는 연금과 주택 관련 공제에 집중하세요.

💡 실전 사례: 연봉 7,000만원인 C씨는 연금저축 900만원(118.8만원 공제) + 주택청약 240만원(96만원 공제) + 주택담보대출 이자 1,500만원(300만원 공제)으로 총 514.8만원을 공제받았어요. 카드 공제는 300만원 한도를 채우는 선에서만 사용하고, 나머지 여유 자금은 모두 연금계좌에 넣었죠.

✅ 우선순위 1: 연금저축 900만원 + 퇴직연금 DC·IRP 추가 납입으로 세액공제 극대화.

✅ 우선순위 2: 기부금 1,000만원 이상 고액 기부. 1,000만원 초과분은 30% 공제율 적용.

✅ 우선순위 3: 고액 의료비 집중. 라식, 임플란트, 치아교정 등을 한 해에 몰아서 진행.

⚠️ 주의: 카드 공제 한도 300만원은 쉽게 채워지므로, 추가 지출은 공제 효과가 없어요. 대신 의료비나 기부금처럼 한도가 높은 항목에 집중하세요.

💡 실전 사례: 연봉 1억 2,000만원인 D씨는 연금저축 900만원(118.8만원 공제) + 기부금 2,000만원(450만원 공제: 1,000만원×15% + 1,000만원×30%) + 의료비 800만원(100만원 공제)으로 총 668.8만원을 공제받았어요. 카드는 300만원 한도만 채우고, 나머지는 모두 세액공제 항목에 집중했죠.

1. 원천징수 세액이 실제보다 적게 떼인 경우

회사에서 매월 급여에서 떼는 세금(원천징수)이 실제로 내야 할 세금보다 적으면, 연말정산 때 그 차액을 토해내야 해요. 이런 경우는 주로 중도 입사자나 이직자, 또는 회사에서 부양가족 정보를 잘못 입력한 경우에 발생하죠.

대응 방법: 매월 급여명세서를 확인해서 원천징수 세액이 적정한지 체크하세요. 국세청 홈택스의 “근로소득 간이세액표”를 참고하면 대략적인 적정 세액을 알 수 있어요. 만약 너무 적게 떼이고 있다면, 회사에 요청해서 원천징수 세액을 조정할 수 있어요.

2. 전년도 대비 소득이 크게 증가한 경우

승진이나 이직으로 연봉이 크게 올랐는데, 공제 항목은 그대로라면 세금 부담이 늘어나요. 예를 들어 연봉이 5,000만원에서 7,000만원으로 올랐다면, 세율 구간이 24%에서 35%로 올라가면서 세금이 급증하죠.

대응 방법: 소득이 늘어난 만큼 공제 항목도 늘려야 해요. 연금저축이나 IRP 납입액을 늘리거나, 기부금을 추가하는 등의 전략이 필요해요. 특히 세율 구간이 바뀌는 경계선(5,500만원, 8,000만원)에 있다면 더욱 신경 써야 해요.

3. 전년도 대비 공제 항목이 줄어든 경우

작년에는 대학원을 다녀서 교육비 공제를 받았는데 올해는 졸업했거나, 작년에는 월세를 냈는데 올해는 집을 샀거나, 작년에는 의료비가 많이 나왔는데 올해는 건강해서 병원을 안 갔다면 공제액이 줄어들어요.

대응 방법: 연말정산 미리보기를 통해 전년도 대비 공제 항목을 비교해보세요. 줄어든 공제 항목이 있다면, 다른 항목으로 보완해야 해요. 예를 들어 교육비 공제가 없어졌다면 카드 사용액을 늘리거나, 연금저축 납입액을 늘리는 식으로 대응할 수 있어요.

1단계: 11월 연말정산 미리보기로 현재 상태 확인

가장 먼저 할 일은 홈택스 미리보기를 통해 현재 예상 환급액 또는 추가 납부액을 확인하는 거예요. “추가 납부 50만원 예정”이라는 결과가 나왔다면, 지금부터 대응해야 해요.

2단계: 전년도 연말정산 결과와 비교

작년 연말정산 결과를 꺼내서 올해와 비교해보세요. 소득은 얼마나 늘었는지, 공제 항목은 어떻게 달라졌는지 확인하면 토해내기 원인을 파악할 수 있어요.

3단계: 12월 지출 계획 수립

추가 납부가 예상된다면, 12월 한 달 동안 어떻게 지출할지 계획을 세우세요. 체크카드나 전통시장 카드 사용, 연금저축 추가 납입, 기부금 납부 등 구체적인 실행 계획이 필요해요.

4단계: 12월 중순 재확인

12월 15일쯤 다시 한 번 미리보기를 해보세요. 11월보다 상황이 나아졌는지, 추가로 더 해야 할 게 있는지 점검하는 거죠. 아직 2주 정도 남았으니 마지막 조정이 가능해요.

5단계: 12월 말 최종 점검

12월 28일쯤 최종적으로 미리보기를 해보고, 만약 여전히 추가 납부가 예상된다면 최후의 수단으로 연금저축이나 IRP에 일시 납입을 하거나, 기부금을 내는 방법을 고려하세요.

1. 출산·보육 수당 비과세 한도 확대

출산 및 6세 이하 자녀 보육과 관련해 회사에서 받는 수당의 비과세 한도가 월 10만원에서 월 20만원으로 확대됐어요. 연간 최대 240만원까지 세금을 안 내도 되는 거죠. 영유아 자녀가 있는 직장인이라면 회사에 이 수당을 신청했는지 확인하세요.

2. 신용카드 소득공제 한도 상향 (한시적)

2025년 한 해 동안 신용카드 등 소득공제 한도가 기존 300만원에서 330만원으로 30만원 상향됐어요. 전통시장과 대중교통 각각의 한도도 100만원에서 130만원으로 늘어났죠. 총 최대 한도는 300만원에서 360만원으로 증가했어요.

3. 월세 세액공제율 상향

총급여 5,500만원 이하 무주택 세대주의 월세 세액공제율이 12%에서 15%로 상향됐어요. 연 750만원 한도는 그대로지만, 공제율이 높아져서 최대 112.5만원까지 환급받을 수 있게 됐죠. (기존 90만원)

4. 청년 소득세 감면 대상 확대

만 15~34세 청년이 중소기업에 취업한 경우 받을 수 있는 소득세 감면 혜택이 확대됐어요. 기존에는 취업 후 5년간만 적용됐는데, 2025년부터는 재취업 시에도 잔여 기간만큼 다시 적용받을 수 있어요. 감면율은 소득세의 90%(한도 150만원)예요.

5. 기부금 이월공제 기간 연장

기부금을 공제받지 못한 경우 이월할 수 있는 기간이 기존 5년에서 10년으로 연장됐어요. 고액 기부를 했는데 소득이 적어서 한 해에 다 공제받지 못했다면, 10년에 걸쳐 천천히 공제받을 수 있게 된 거죠.

📌 국세청 홈택스

연말정산 미리보기, 간소화 자료 조회, 예상 세액 계산

🔗 www.hometax.go.kr

📌 국세청 손택스 (모바일 앱)

스마트폰으로 간편하게 연말정산 미리보기 이용

🔗 앱스토어/플레이스토어에서 “손택스” 검색

📌 국세상담센터 (전화 상담)

연말정산 관련 궁금한 사항 전화 상담

📞 국번없이 126 (평일 09:00~18:00)

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Q1. 연말정산 미리보기는 언제부터 이용할 수 있나요?

A. 매년 11월 중순부터 12월 말까지 국세청 홈택스와 손택스 앱에서 이용할 수 있어요. 2025년 연말정산의 경우 11월 15일부터 서비스가 시작됐으며, 12월 31일까지 언제든지 접속해서 확인할 수 있어요. 다만 11월 데이터는 1월~10월까지의 자료만 반영되므로, 12월 지출 계획까지 고려해서 판단해야 해요.

Q2. 미리보기 결과와 실제 연말정산 결과가 다를 수 있나요?

A. 네, 다를 수 있어요. 미리보기는 11월 기준 데이터로 예상치를 보여주는 것이고, 실제 연말정산은 12월까지의 모든 소득과 지출을 반영하기 때문이에요. 또한 회사에서 원천징수한 세액이 정확하지 않거나, 부양가족 정보가 잘못 입력되어 있으면 차이가 발생할 수 있어요. 따라서 미리보기는 참고용으로만 활용하고, 12월 지출 계획을 세우는 데 활용하는 게 좋아요.

Q3. 신용카드 25% 기준은 어떻게 계산하나요?

A. 총급여의 25%를 초과한 금액에 대해서만 공제가 적용돼요. 예를 들어 연봉이 4,000만원이라면 25%인 1,000만원까지는 공제 대상이 아니고, 1,000만원을 넘는 금액부터 공제를 받을 수 있어요. 만약 신용카드를 1,500만원 사용했다면, 초과분인 500만원에 대해 15% 공제율이 적용되어 75만원의 소득공제를 받게 되는 거죠.

Q4. 체크카드와 신용카드 중 어느 것이 더 유리한가요?

A. 총급여의 25% 기준까지는 신용카드를 사용하고, 그 이후부터는 체크카드를 사용하는 게 가장 유리해요. 신용카드는 15% 공제율, 체크카드는 30% 공제율이 적용되기 때문이에요. 예를 들어 연봉 4,000만원이라면 1,000만원까지는 신용카드로 채우고, 1,000만원 이후부터는 체크카드나 전통시장 카드(40% 공제율)를 사용하는 전략이 효과적이에요.

Q5. 연금저축과 IRP의 차이점은 무엇인가요?

A. 연금저축은 은행, 증권사, 보험사에서 개설할 수 있는 개인 연금 상품이고, IRP는 퇴직연금을 개인이 관리하는 계좌예요. 두 가지 모두 세액공제를 받을 수 있지만, 한도가 다르죠. 연금저축은 연 600만원까지, IRP는 연 900만원까지 납입할 수 있지만, 합산 한도는 900만원이에요. 즉, 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 총 900만원까지 세액공제를 받을 수 있어요.

Q6. 월세 세액공제를 받으려면 어떤 조건이 필요한가요?

A. 무주택 세대주이면서 전입신고를 한 주택에서 월세를 내고 있어야 해요. 총급여 7,000만원 이하만 해당되며, 5,500만원 이하는 15%, 5,500만원~7,000만원은 12% 공제율이 적용돼요. 연 750만원 한도 내에서 공제받을 수 있으며, 월세 계약서와 전입신고 확인서, 계좌이체 내역 등이 필요해요. 현금으로 월세를 내는 경우 공제받기 어려우니 반드시 계좌이체로 납부하세요.

Q7. 의료비 공제는 어떻게 받나요?

A. 총급여의 3%를 초과하는 의료비에 대해 15% 세액공제를 받을 수 있어요. 본인뿐만 아니라 부양가족(배우자, 자녀, 부모님)의 의료비도 합산할 수 있고, 병원비, 약국비, 안경 구입비(1인당 50만원 한도) 등이 포함돼요. 난임 시술비나 미숙아·선천성 이상아 의료비는 3% 기준 없이 전액 20% 공제율이 적용되니, 해당되는 경우 반드시 챙기세요.

Q8. 맞벌이 부부는 어떻게 연말정산을 하는 게 유리한가요?

A. 맞벌이 부부는 각자 연말정산을 하지만, 자녀나 부모님 같은 부양가족 공제는 한 사람만 받을 수 있어요. 일반적으로 소득이 높은 쪽에 부양가족을 몰아주는 게 유리해요. 세율이 높을수록 공제 효과가 크기 때문이죠. 또한 배우자 명의 카드로 지출한 금액도 본인의 공제에 합산할 수 있으니, 25% 기준을 채우기 위해 전략적으로 활용할 수 있어요.

Q9. 중도 퇴사자나 이직자는 연말정산을 어떻게 하나요?

A. 중도 퇴사 후 재취업하지 않은 경우, 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고해야 해요. 재취업한 경우에는 새 회사에서 이전 회사의 근로소득원천징수영수증을 받아서 합산해서 연말정산을 해요. 이전 회사 자료를 제출하지 않으면 새 회사 소득만으로 정산되어 세금을 더 내거나 덜 돌려받을 수 있으니 꼭 챙기세요.

Q10. 부양가족 공제는 어떤 조건이 필요한가요?

A. 부양가족은 연간 소득금액이 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하)여야 하고, 생계를 같이 해야 해요. 부모님은 만 60세 이상, 자녀는 만 20세 이하여야 하며, 배우자는 소득 요건만 충족하면 돼요. 1명당 150만원의 소득공제를 받을 수 있고, 경로우대(만 70세 이상)나 장애인은 추가 공제가 있어요.

Q11. 연말정산 간소화 자료는 언제 조회할 수 있나요?

A. 2025년 연말정산 간소화 자료는 2026년 1월 20일부터 홈택스에서 조회할 수 있어요. 신용카드, 의료비, 보험료, 교육비, 기부금 등 대부분의 공제 자료가 자동으로 수집되어 제공돼요. 회사에 제출하기 전에 반드시 내용을 확인하고, 누락된 항목이 있으면 직접 영수증을 첨부해야 해요.

Q12. 교육비 공제 대상은 어디까지인가요?

A. 본인의 대학원 학비는 전액 공제되고, 취학 전 아동(어린이집, 유치원, 학원)은 1인당 300만원, 초중고생은 1인당 300만원, 대학생은 1인당 900만원까지 공제받을 수 있어요. 초중고생의 경우 교복(50만원), 체험학습비(30만원), 방과후 수업료도 포함돼요. 학원비는 취학 전 아동만 해당되고, 초중고생 사교육비는 공제 대상이 아니에요.

Q13. 기부금 공제율은 얼마인가요?

A. 기부금 종류에 따라 공제율이 달라요. 정치자금 기부금은 10만원까지 100/110 공제(약 9만원 환급), 법정기부금(국가·지자체 기부)과 우리사주조합 기부금은 30%, 지정기부금(일반 자선단체)은 1,000만원까지 15%, 1,000만원 초과분은 30% 공제율이 적용돼요. 종교단체 기부금도 지정기부금에 포함되며, 소득금액의 10% 한도 내에서 공제받을 수 있어요.

Q14. 보험료 공제는 어떤 보험이 해당되나요?

A. 건강보험료, 고용보험료, 노인장기요양보험료는 전액 소득공제되고, 보장성 보험료(생명보험, 상해보험 등)는 연 100만원까지 공제돼요. 장애인 전용 보장성 보험은 별도로 100만원 추가 공제가 가능해요. 단, 저축성 보험이나 연금보험은 일반 보험료 공제 대상이 아니고, 연금저축 세액공제로 별도 처리돼요.

Q15. 주택자금 공제는 어떻게 받나요?

A. 주택담보대출 이자는 연 1,800만원 한도로 소득공제를 받을 수 있어요. 단, 주택 가액이 6억원 이하여야 하고, 무주택 또는 1주택자만 해당돼요. 주택청약종합저축은 무주택 세대주가 연 240만원까지 납입하면 40% 소득공제를 받을 수 있고, 월세는 연 750만원 한도로 10~15% 세액공제를 받을 수 있어요. 주택 관련 공제는 중복 적용이 안 되므로 유리한 것 하나만 선택해야 해요.

Q16. 소득공제와 세액공제의 차이는 무엇인가요?

A. 소득공제는 과세 대상 소득을 줄여주는 것이고, 세액공제는 계산된 세금에서 직접 차감해주는 거예요. 예를 들어 100만원 소득공제를 받으면 과세표준이 100만원 줄어들어서 세율에 따라 6만원~45만원 정도 세금이 줄어들지만, 100만원 세액공제를 받으면 세금에서 바로 100만원이 빠져요. 따라서 세액공제가 일반적으로 더 효과적이에요.

Q17. 연말정산 환급금은 언제 받나요?

A. 회사에서 연말정산을 마치면 보통 2월이나 3월 급여와 함께 환급금을 받게 돼요. 회사마다 일정이 다르지만, 대부분 2월 말에서 3월 초 사이에 지급돼요. 만약 추가 납부가 필요한 경우에도 같은 시기에 급여에서 차감돼요. 중도 퇴사자나 5월 종합소득세 신고로 정산한 경우에는 신고 후 30일 이내에 환급금이 계좌로 입금돼요.

Q18. 연말정산 수정신고는 어떻게 하나요?

A. 연말정산 후 공제 항목을 빠뜨렸거나 잘못 신고한 경우, 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 수정신고를 할 수 있어요. 홈택스에서 [종합소득세 신고] 메뉴를 통해 직접 신고하면 되고, 추가 환급금이 있으면 신고 후 30일 이내에 받을 수 있어요. 단, 회사에서 이미 정산을 완료했다면 회사를 통한 수정은 어렵고, 개인이 직접 해야 해요.

Q19. 프리랜서나 N잡러도 연말정산을 하나요?

A. 프리랜서나 사업소득이 있는 N잡러는 연말정산이 아니라 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요. 근로소득과 사업소득이 함께 있는 경우, 근로소득은 회사에서 연말정산을 하고, 사업소득은 5월에 별도로 신고해요. 만약 근로소득만 있고 회사가 한 곳이라면 연말정산으로 끝나지만, 두 곳 이상에서 근로소득을 받았거나 사업소득이 있으면 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요.

Q20. 외국인 근로자도 연말정산을 하나요?

A. 네, 한국에서 근로소득이 있는 외국인도 연말정산을 해야 해요. 거주자(한국에 183일 이상 체류)는 한국인과 동일한 방식으로 연말정산을 하고, 비거주자는 단일세율(20%)로 원천징수되어 별도 정산이 필요 없어요. 거주자의 경우 부양가족 공제, 신용카드 공제 등 일반 공제 항목을 동일하게 적용받을 수 있어요.

Q21. 퇴직금도 연말정산에 포함되나요?

A. 아니요, 퇴직금은 연말정산 대상이 아니에요. 퇴직소득은 근로소득과 별도로 분리과세되며, 퇴직 시점에 회사에서 퇴직소득세를 원천징수해서 납부해요. 퇴직금을 IRP 계좌로 받으면 퇴직소득세를 나중으로 이연할 수 있고, 연금으로 받을 때 낮은 세율(3.3~5.5%)을 적용받을 수 있어서 절세 효과가 있어요.

Q22. 13월의 월급은 얼마나 받을 수 있나요?

A. 13월의 월급(환급액)은 개인의 소득과 공제 항목에 따라 천차만별이에요. 일반적으로 연봉 3,000만원 이하는 30~80만원, 3,000~5,500만원은 80~150만원, 5,500~8,000만원은 150~300만원, 8,000만원 이상은 300만원 이상 환급받을 수 있어요. 연금저축 900만원을 꽉 채우고, 카드 공제를 최대한 활용하면 환급액을 크게 늘릴 수 있어요.

Q23. 연말정산 서류는 언제까지 제출해야 하나요?

A. 회사마다 다르지만 보통 1월 말에서 2월 초까지 제출해야 해요. 국세청 간소화 자료는 1월 20일부터 조회할 수 있으니, 그 이후에 자료를 다운로드해서 회사에 제출하면 돼요. 회사에서 정한 마감일을 꼭 지켜야 하고, 늦으면 연말정산을 못 하고 5월에 개인이 직접 종합소득세 신고를 해야 할 수도 있어요.

Q24. 연말정산 대상이 아닌 소득은 무엇인가요?

A. 근로소득만 연말정산 대상이고, 사업소득(프리랜서), 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등은 연말정산 대상이 아니에요. 이런 소득들은 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 별도로 신고해야 해요. 근로소득이 있으면서 다른 소득도 있는 경우, 근로소득은 연말정산하고 나머지는 5월에 합산해서 신고하면 돼요.

Q25. 연말정산 관련 서류는 얼마나 보관해야 하나요?

A. 연말정산 관련 서류(영수증, 계약서, 증명서 등)는 최소 5년간 보관해야 해요. 국세청에서 나중에 세무조사를 할 수도 있고, 공제 항목에 문제가 있으면 소명자료를 요구할 수 있기 때문이에요. 특히 의료비, 교육비, 기부금 영수증은 꼭 챙겨두세요. 간소화 자료로 제공되지 않는 항목은 직접 증빙해야 하니까요.

Q26. 회사에서 연말정산을 안 해주면 어떻게 하나요?

A. 회사가 연말정산을 안 해주면 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 개인이 직접 신고해야 해요. 홈택스에서 [종합소득세 신고] 메뉴를 통해 신고할 수 있고, 회사에서 발급한 근로소득원천징수영수증이 필요해요. 만약 회사가 영수증 발급도 안 해주면 국세청에 신고해서 행정조치를 받을 수 있어요.

Q27. 연말정산 환급금으로 무엇을 하는 게 좋을까요?

A. 환급금은 예상치 못한 보너스라고 생각하고 현명하게 활용하는 게 좋아요. 비상금 통장에 넣어두거나, 고금리 적금에 가입하거나, ISA 계좌에 넣어서 세제혜택을 받으며 투자하는 방법이 있어요. 또는 내년 연말정산을 위해 연금저축이나 IRP에 추가 납입하는 것도 좋은 전략이에요. 충동적인 소비보다는 미래를 위한 투자나 저축으로 활용하세요.

Q28. 연말정산 앱이나 계산기 사이트가 있나요?

A. 국세청 손택스 앱이 가장 공식적이고 정확해요. 또한 홈택스 웹사이트에서도 연말정산 미리보기와 예상 세액 계산 기능을 제공해요. 민간 사이트나 앱들도 있지만, 정확도는 국세청 공식 서비스가 가장 높아요. 계산 결과는 참고용으로만 활용하고, 최종 결과는 회사 연말정산이나 5월 종합소득세 신고로 확정돼요.

Q29. 연말정산 상담은 어디서 받을 수 있나요?

A. 국세청 상담센터(국번없이 126)에 전화하면 전문 상담원이 연말정산 관련 질문에 답변해줘요. 평일 09:00~18:00에 운영되며, 1월~2월 연말정산 시즌에는 상담 대기 시간이 길 수 있어요. 홈택스 챗봇 상담이나 세무사 무료 상담 서비스를 이용하는 방법도 있어요. 복잡한 경우에는 세무사에게 유료 상담을 받는 것도 고려해보세요.

Q30. 연말정산 관련 유용한 팁이 있나요?

A. 가장 중요한 팁은 11월 연말정산 미리보기를 꼭 해보는 거예요. 그리고 12월에 전략적으로 지출을 조정하면 환급액을 크게 늘릴 수 있어요. 특히 연금저축 900만원 한도 채우기, 체크카드나 전통시장 카드 집중 사용, 의료비나 교육비를 12월에 몰아서 지출하기, 기부금 활용하기 등이 효과적이에요. 매년 전년도 연말정산 결과를 저장해두고 비교하면서 개선해나가는 것도 좋은 습관이에요.