Step 1️⃣ 홈택스 접속 및 로그인

홈택스 접속 → 공동인증서/간편인증 로그인 → ‘종합소득세 신고’ 메뉴 클릭

Step 2️⃣ 신고 유형 선택

모두채움 대상자 → ‘모두채움 신고서’ 확인 후 제출 / 일반 → ‘정기신고’ 선택 → 신고서 유형(일반, 간편, 분리과세) 선택

Step 3️⃣ 소득·경비 입력

사업소득 원천징수 내역 확인 → 경비율 선택(단순/기준) 또는 장부 첨부 → 소득금액 자동 계산

Step 4️⃣ 공제 항목 입력

인적공제(본인·부양가족) → 국민연금·건강보험료 → 주택자금·기부금 → 세액공제 (연금저축, 보장성보험 등)

Step 5️⃣ 신고서 제출 및 납부/환급

세액 계산 확인 → 신고서 제출 → 환급 시 계좌 입력 / 납부 시 카드·계좌이체·가상계좌 선택

1️⃣ 사업용 카드 홈택스 등록하기

사업과 관련된 지출을 사업용 카드로 결제하면, 홈택스에 자동 집계돼요. 별도 증빙 없이도 경비 인정을 받을 수 있는 가장 쉬운 방법이에요.

2️⃣ 현금영수증 사업자 지출 증빙 발급받기

카드 없이 현금으로 결제할 때도, 사업자 지출 증빙용 현금영수증을 받으면 경비로 인정돼요. 사업자번호 대신 주민번호로 발급 가능해요.

3️⃣ 연금저축·IRP 세액공제 활용하기

연금저축(최대 600만 원) + IRP(합산 최대 900만 원)에 납입하면, 총급여 5,500만 원 이하 기준 16.5% 세액공제를 받을 수 있어요. 최대 약 148.5만 원 절세!

4️⃣ 부양가족 인적공제 놓치지 않기

배우자, 부모님(만 60세 이상), 자녀 등 부양가족 1인당 150만 원 소득공제. 경로우대 추가공제(만 70세 이상 100만 원), 한부모공제(100만 원)도 확인하세요.

5️⃣ 건강보험료·국민연금 소득공제 챙기기

지역가입자 건강보험료와 국민연금 납부액은 전액 소득공제 대상이에요. 납부확인서를 홈택스에서 바로 출력할 수 있어요.

6️⃣ 기부금·의료비 세액공제 확인하기

종교단체·공익단체 기부금, 본인·부양가족 의료비도 세액공제 대상이에요. 연말정산 간소화 자료에서 조회 가능하지만, 누락분은 직접 영수증을 챙기세요.

7️⃣ 수입이 크면 간편장부 or 세무사 활용하기

연 수입 2,400만 원 이상이라면 기준경비율보다 간편장부 작성이 유리한 경우가 많아요. 수입 7,500만 원 이상이면 복식부기 의무자로, 세무사 기장 대행을 추천해요.

Q1. 프리랜서 종합소득세 신고, 수입이 적어도 해야 하나요?

네, 수입이 적더라도 신고해야 해요. 오히려 수입이 적을수록 3.3% 원천징수 금액 대부분을 환급받을 확률이 높아요. 단순경비율 적용 시 세금이 0원이 될 수도 있어요.

Q2. 직장인인데 부업으로 프리랜서 소득이 있어요. 어떻게 해요?

근로소득(연말정산)과 사업소득(프리랜서)을 합산해서 종합소득세를 신고해야 해요. 홈택스에서 근로소득 원천징수영수증도 함께 불러올 수 있어요.

Q3. 환급금은 언제 받을 수 있나요?

신고 후 약 2~4주 내에 입력한 계좌로 환급금이 입금돼요. 일찍 신고할수록 빨리 받을 수 있어요. 손택스에서 환급 진행 상황을 조회할 수 있어요.

Q4. 삼쩜삼 같은 세금 환급 앱 써도 되나요?

사용은 가능하지만, 수수료(환급액의 10~20%)가 발생해요. 직접 홈택스로 신고하면 수수료 없이 동일한 환급을 받을 수 있으니, 시간이 된다면 직접 신고를 추천해요.

Q5. 근장려금(근로장려금)도 받을 수 있나요?

프리랜서도 소득·재산 요건을 충족하면 근로장려금(EITC)을 받을 수 있어요. 종합소득세 신고 시 함께 신청 가능하니, 자세한 내용은 근로장려금 신청 가이드를 참고하세요.